Kriptovaluta adózás 2025-ben: mit kell tudnod, ha kriptózol Magyarországon?

A 2025-ös évben is egyre többen kereskednek kriptovalutával Magyarországon, és nem csak a profik vagy a kriptoguruk, hanem a hétköznapi befektetők is. De vajon mit kell tudni az adózásról, ha kriptózol? Szerencsére a szabályozás nem változott drasztikusan a korábbi évekhez képest, viszont van néhány finomhangolás és fontos tudnivaló, amit nem árt, ha képben vagy vele. Ebben a cikkben közérthetően összefoglalunk mindent, amit a kriptovaluta adózásáról tudni érdemes 2025-ben.

Rövid visszatekintés: hogyan jutottunk ide?

2022-ben jelentős fordulat következett be a magyarországi kriptoadózásban. A korábban jellemző, bonyolult és magas kulcsú rendszer helyét egy sokkal átláthatóbb és barátságosabb szabályozás vette át. Erről részletesen írtunk korábban ebben a cikkünkben.

A lényeg: az adókulcs 15% lett, eltörölték a szociális hozzájárulási adót, és bevezették a „fekete doboz” elvet. Ez utóbbi azt jelenti, hogy az adókötelezettség csak akkor keletkezik, amikor a kriptovalutát fiat pénzre, például forintra váltod.

A 2025-ös szabályozás legfontosabb pontjai

1. 15% SZJA, szocho nélkül

Jó hír: továbbra is érvényben maradt a kedvező, 15%-os személyi jövedelemadó kulcs, és 2025-ben sem kell szochót fizetni a kriptovalutából származó nyereség után. Ez azt jelenti, hogy ha például 1 millió forint nyereséget érsz el, abból 150.000 forint az adód.

2. Adómentességi határ

Ha éves szinten a kriptós nyereséged nem éri el a minimálbér 10%-át, akkor adómentességet élvezel. Ez egyfajta kisösszegű mentesség, ami főként a kezdőknek vagy kísérletező kedvűeknek kedvez.

3. Adókiegyenlítés: veszteségek beszámítása

Az egyik legfontosabb előrelépés 2024-ben történt, és 2025-ben is érvényes: a korábbi évek veszteségeit be tudod számítani a nyereségedbe. Konkrétan az előző két év (2023 és 2024) veszteségeit lehet figyelembe venni akkor is, ha 2025-ben csak nyereséged van.

Ez különösen jól jöhet, ha korábban nem jött be egy befektetésed, de idén sikeres voltál – így csak a nettó nyereség után kell adóznod.

További részleteket ebben a cikkben is találsz: Adózás 2024: minden, amit a kripto adózásról tudni szeretnél.

4. Csak akkor kell adózni, ha fiat pénzre váltasz

Ez a „fekete doboz” elv lényege: amíg csak kriptóból kriptóba váltasz, például Bitcoinból Ethereumba vagy akár stablecoinba, addig nem kell adót fizetned. Az adókötelezettség csak akkor lép életbe, amikor forintot csinálsz a kriptódból – például amikor CoinCashen keresztül eladod azt.

Ez az egyik legnagyobb könnyítés, ami nemzetközi szinten is előremutató megközelítés.

5. Munkabér vagy juttatás kriptóban? Nem mindegy!

Ha a munkáltatód kriptóban fizet téged, akkor ez nem minősül tőkejövedelemnek, hanem munkajövedelemnek. Ez azt jelenti, hogy a megszerzés pillanatában adózik, nem akkor, amikor forintra váltod.

Vagyis ha 2025 februárjában kapsz 0,1 BTC-t fizetésként, és az akkor 20.000 eurót ér, akkor ezt az értéket kell alapul venni az adózáshoz – függetlenül attól, hogy később mit csinálsz vele.

Erről is olvashatsz a 2023-as adózási útmutatónkban.

Hogyan kell bevallani a kriptós jövedelmet 2025-ben?

Az éves adóbevallás során (várhatóan 2026 májusában) a megszerzett jövedelmet külön sorban kell feltüntetni. A NAV rendszerében már elérhetőek lesznek olyan űrlapok és útmutatók, amelyek segítséget nyújtanak a kriptovaluta alapú ügyletek bevallásához.

Érdemes a könyvelőd segítségét kérni, ha nem vagy biztos a dolgodban, mert bár az elvek egyszerűek, a gyakorlatban lehetnek buktatók.

Mire figyelj különösen 2025-ben?

• Dokumentáció: mindig mentsd le a váltásaidról szóló igazolásokat, főleg a forintra váltásokról.
• Árfolyam: figyeld, milyen árfolyamon történt az átváltás – ez az adóalap kiszámításához kell.
• Előző évek vesztesége: ha volt, ne felejtsd el beszámítani. Ez lehet az egyik legjobb adóoptimalizálási lehetőség.
• Ne keverd a jövedelmeket: ha például egy DeFi platformon kamatot kapsz, az is adóköteles lehet – de nem biztos, hogy ugyanazon elvek alapján, mint a klasszikus tőkenyereség.

Összefoglalás

2025-ben továbbra is élvezhetjük a kedvező és egyszerűsített kriptovaluta-adózási szabályokat Magyarországon:

• 15% SZJA, szocho nélkül
• csak forintra váltáskor kell adózni
• adómentesség kis nyereség esetén
• veszteségek beszámítása az előző két évből
• munkabérként kapott kriptó másként adózik

A CoinCash célja továbbra is az, hogy a kriptós közösség minden tagja naprakész és jól informált legyen. Kövesd blogunkat a legfrissebb hírekért, és ne felejts el konzultálni szakértővel az adóbevallás előtt!

Jogi nyilatkozat: A cikk tájékoztató jellegű, nem minősül adótanácsadásnak. Egyéni esetekben mindig fordulj adótanácsadóhoz vagy könyvelőhöz.

Ha kedvet kaptál a Bitcoin vásárláshoz, kattints IDE.

Ez a blogcikk / poszt / hír nem minősül pénzügyi tanácsadásnak vagy befektetési ajánlásnak. Azt itt leírtak pusztán edukációs és ismeretterjesztő célt szolgálnak. A kriptovaluták árfolyama rendkívül volatilis, árfolyamuk rövid idő alatt drasztikusan képes emelkedni vagy esni, ezért befektetési céllal történű vásárlásuk kockázatos. Mielőtt bármilyen pénzügyi döntést hoznál, tájékozódj alaposan, mérlegeld pénzügyi helyzeted és kockázatvállalási képességed.