A 2025-ös évben is egyre többen kereskednek kriptovalutával Magyarországon, és nem csak a profik vagy a kriptoguruk, hanem a hétköznapi befektetők is. De vajon mit kell tudni az adózásról, ha kriptózol? Szerencsére a szabályozás nem változott drasztikusan a korábbi évekhez képest, viszont van néhány finomhangolás és fontos tudnivaló, amit nem árt, ha képben vagy vele. Ebben a cikkben közérthetően összefoglalunk mindent, amit a kriptovaluta adózásáról tudni érdemes 2025-ben.
Rövid visszatekintés: hogyan jutottunk ide?
2022-ben jelentős fordulat következett be a magyarországi kriptoadózásban. A korábban jellemző, bonyolult és magas kulcsú rendszer helyét egy sokkal átláthatóbb és barátságosabb szabályozás vette át. Erről részletesen írtunk korábban ebben a cikkünkben.
A lényeg: az adókulcs 15% lett, eltörölték a szociális hozzájárulási adót, és bevezették a „fekete doboz” elvet. Ez utóbbi azt jelenti, hogy az adókötelezettség csak akkor keletkezik, amikor a kriptovalutát fiat pénzre, például forintra váltod.
A 2025-ös szabályozás legfontosabb pontjai
1. 15% SZJA, szocho nélkül
Jó hír: továbbra is érvényben maradt a kedvező, 15%-os személyi jövedelemadó kulcs, és 2025-ben sem kell szochót fizetni a kriptovalutából származó nyereség után. Ez azt jelenti, hogy ha például 1 millió forint nyereséget érsz el, abból 150.000 forint az adód.
2. Adómentességi határ
Ha éves szinten a kriptós nyereséged nem éri el a minimálbér 10%-át, akkor adómentességet élvezel. Ez egyfajta kisösszegű mentesség, ami főként a kezdőknek vagy kísérletező kedvűeknek kedvez.
3. Adókiegyenlítés: veszteségek beszámítása
Az egyik legfontosabb előrelépés 2024-ben történt, és 2025-ben is érvényes: a korábbi évek veszteségeit be tudod számítani a nyereségedbe. Konkrétan az előző két év (2023 és 2024) veszteségeit lehet figyelembe venni akkor is, ha 2025-ben csak nyereséged van.
Ez különösen jól jöhet, ha korábban nem jött be egy befektetésed, de idén sikeres voltál – így csak a nettó nyereség után kell adóznod.
További részleteket ebben a cikkben is találsz: Adózás 2024: minden, amit a kripto adózásról tudni szeretnél.
4. Csak akkor kell adózni, ha fiat pénzre váltasz
Ez a „fekete doboz” elv lényege: amíg csak kriptóból kriptóba váltasz, például Bitcoinból Ethereumba vagy akár stablecoinba, addig nem kell adót fizetned. Az adókötelezettség csak akkor lép életbe, amikor forintot csinálsz a kriptódból – például amikor CoinCashen keresztül eladod azt.
Ez az egyik legnagyobb könnyítés, ami nemzetközi szinten is előremutató megközelítés.
5. Munkabér vagy juttatás kriptóban? Nem mindegy!
Ha a munkáltatód kriptóban fizet téged, akkor ez nem minősül tőkejövedelemnek, hanem munkajövedelemnek. Ez azt jelenti, hogy a megszerzés pillanatában adózik, nem akkor, amikor forintra váltod.
Vagyis ha 2025 februárjában kapsz 0,1 BTC-t fizetésként, és az akkor 20.000 eurót ér, akkor ezt az értéket kell alapul venni az adózáshoz – függetlenül attól, hogy később mit csinálsz vele.
Erről is olvashatsz a 2023-as adózási útmutatónkban.
Hogyan kell bevallani a kriptós jövedelmet 2025-ben?
Az éves adóbevallás során (várhatóan 2026 májusában) a megszerzett jövedelmet külön sorban kell feltüntetni. A NAV rendszerében már elérhetőek lesznek olyan űrlapok és útmutatók, amelyek segítséget nyújtanak a kriptovaluta alapú ügyletek bevallásához.
Érdemes a könyvelőd segítségét kérni, ha nem vagy biztos a dolgodban, mert bár az elvek egyszerűek, a gyakorlatban lehetnek buktatók.
Mire figyelj különösen 2025-ben?
- Dokumentáció: mindig mentsd le a váltásaidról szóló igazolásokat, főleg a forintra váltásokról.
- Árfolyam: figyeld, milyen árfolyamon történt az átváltás – ez az adóalap kiszámításához kell.
- Előző évek vesztesége: ha volt, ne felejtsd el beszámítani. Ez lehet az egyik legjobb adóoptimalizálási lehetőség.
- Ne keverd a jövedelmeket: ha például egy DeFi platformon kamatot kapsz, az is adóköteles lehet – de nem biztos, hogy ugyanazon elvek alapján, mint a klasszikus tőkenyereség.
Összefoglalás
2025-ben továbbra is élvezhetjük a kedvező és egyszerűsített kriptovaluta-adózási szabályokat Magyarországon:
- 15% SZJA, szocho nélkül
- csak forintra váltáskor kell adózni
- adómentesség kis nyereség esetén
- veszteségek beszámítása az előző két évből
- munkabérként kapott kriptó másként adózik
A CoinCash célja továbbra is az, hogy a kriptós közösség minden tagja naprakész és jól informált legyen. Kövesd blogunkat a legfrissebb hírekért, és ne felejts el konzultálni szakértővel az adóbevallás előtt!
Jogi nyilatkozat: A cikk tájékoztató jellegű, nem minősül adótanácsadásnak. Egyéni esetekben mindig fordulj adótanácsadóhoz vagy könyvelőhöz.
